出纳人员关于现金、银行的管理

　　一、了解款项的金额和来源

　　作为出纳人员，在收取每一笔款项时，必须清楚地知道款项的金额，款项性质、收款人的名字、付款单位，是开具发票还是收据?再按照不同情况进行分析处理，其具体步骤为：

　　1、确认收款金额是否正确，收到的款项为现金时应该考虑及时存入相应的银行。

　　2、确定付款人，出纳人员应当明确付款人的单位名称和相应的有关情况，是预付款项还是欠款。如是欠款应和业务员确认到目前为止所欠金额。收到的款项为支票时，应由收款人加以批注，出纳人员检查支票的单位名称、金额及财章和名章的情况，填写进账单并及时准确地送入银行，确保款项及时到账。

　　3、主营业务以外的收入，出纳人员应该需要按照公司的规章制度请经办人将所有手续补充完整，进行入账，保证账实相符。

　　4、收回代付及其他应付账款时，出纳人员应及时根据实际情况，在现金、银行账务中记录确定其收款额是否相符。有特殊情况的，并在相应的科目中做好批注，避免发生不必要的麻烦。

　　二、 收入的清点

　　出纳员在理清楚收入的金额和来源及其性质后，首先应进行清点核对，在清点核对的过程中应保持沉着冷静，在提高工作效率的同事要保证工作的质量。

　　1、现金工作：出纳应将现金应与收款人当面点清，将金额和款项等主要内容在笔记中写清楚，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。

　　2、银行工作：银行结算收入时，应由出纳人员与银行工作相核对，如为电话询问、电话银行查询或网银查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，才可正式确认收入，进行账务处理。

　　3、清点核对无误后，按规定根据票据申请单的内容开具发票或内部使用的收据。在票据盖章时应仔细认真，避免拿错印鉴。如收入金额较大的，应及时存入银行或放入保险柜，手续完毕后，在相关收款收据上加盖“收讫”章。

　　如清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员自行负责。

　　三、收入退回

　　如遇到因特殊原因导致收入退回时，需要核查清楚退票的原因，是文字的问题还是印鉴的问题，问题出自于哪一方。如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人事情的原因，想办法重新解决。

　　犯错不怕，不要犯同样的错误就说明在进步。每天都在错误中总结经验，从而更快地提高自己。